Auditoría forense para establecer mecanismos que disminuyan el lavado de activos en el sector privado de la construcción

Abstract

El presente trabajo de investigacion tiene por finalidad determinar mecanismos de auditoria forense que disminuyan el lavado de activos en el sector privado de la construccion. \nEl lavado de activos representa un problema complejo y dinamico mundial dado a que contribuye de manera negativa en la economia, es el proceso mediante el cual organizaciones criminales buscan darle apariencia de legalidad a los recursos generados de sus actividades ilicitas, con el fin de legalizar el dinero proveniente de estas actividades, incluye aspectos como adquirir, custodiar, invertir, transformar, transportar o comercializar bienes o dinero ilicito. \nLa auditoria forense es la tecnica que ayuda a combatir y prevenir este delito, es un metodo de prevencion de fraudes, partiendo desde conceptos basicos, mecanismos y herramientas que utiliza esta nueva rama de auditoria para la deteccion, prevencion y seguimiento de delitos financieros. \nLa auditoria forense es un elemento de control interno que ayuda a evaluar, medir y prevenir los riesgos en que incurre la organizacion por no tener las politicas adecuadas, para comprender conductas delictivas.